Asistență în dosare de evaziune fiscală, spălare de bani și infracțiuni economico-financiare, unde probatoriul este preponderent contabil și documentar.
În aceste dosare, cifra din raportul de inspecție fiscală ajunge deseori să fie preluată ca atare drept prejudiciu. Nu este obligatoriu corectă.
Solicităm și susținem expertiza contabilă judiciară, formulăm obiective proprii și contestăm metodologia de calcul atunci când este cazul. Diferența dintre prejudiciul reținut inițial și cel stabilit prin expertiză poate fi semnificativă — inclusiv pentru încadrarea juridică.
Legea nr. 241/2005 prevede cauze de reducere a limitelor de pedeapsă și, în anumite condiții, de nepedepsire, atunci când prejudiciul este acoperit în cursul procesului, majorat potrivit legii.
Condițiile și termenele diferă în funcție de încadrare și de etapa procesuală, iar textul a fost modificat de mai multe ori. Este o decizie care trebuie analizată pe dosarul concret, nu după o regulă generală.
Sesizarea organelor fiscale declanșează urmărirea penală, dar constatările din raportul de inspecție nu sunt obligatorii pentru instanța penală. Ele pot fi combtute cu expertiză și cu înscrisuri.
Răspunderea penală este personală, dar societatea poate răspunde ca persoană juridică, iar administratorul poate răspunde și civil. Cele două planuri se analizează separat.
Cu cât intervenim mai devreme, cu atât sunt mai multe opțiuni deschise.